Készpénzes műveletek. Magatartásuk jellemzői

A készpénzes műveletek olyan tevékenységek, amelyek a bankok, különböző szervezetek és vállalatok pénzeszköz-részlegeiből származó pénz átvételéhez és kiadásához kapcsolódnak, és amelyeket speciális bevételi és kiadási megbízások teljesítenek.

Ez a kifejezés magában foglalja a tőzsdén végrehajtott tranzakciókat isamelyre a tranzakciót követő teljes napig, a készpénzzel, értékpapírokkal, letéttel, valamint az adósság vagy más adósságkötelezettségek visszafizetésével egészen a következő napig kerül sor.

A Szövetségi Adószolgálat felhívja az egyes vállalkozók figyelmét arra a tényre, hogy az általuk végzett készpénzes ügyleteket bizonyos szabályok szerint kell végrehajtani:

• meg kell határozni a készpénzegyenleg korlátot;

• a pénzt, amelynek összege meghaladja ezt a határt, bankszámlán kell tartani;

• minden készpénzes tranzakciót az átvételi és kiadási megbízások segítségével kell rendezni;

• Meg kell tartania egy megfelelő készpénzkönyvet is.

A bankoknál a készpénzküszöbérték a következő elvek szerint kerül beállításra:

• a készpénz elszámolási központokban működni kellforgóeszközöket, pénzeszközöket és bankjegyek pénzegységeit (Oroszországi Bank engedélyével) tartalékalapot. Az egy munkanapon belül beérkezett készpénzt ugyanazon a napon kell feltüntetni a vonatkozó számlákon;

• a területi bankintézeteknek figyelembe kell venniük a készpénzben lévő ügyfelek igényeit a bérek vagy más igények számításánál;

• A limit összege a munkanap végén kerül beállításra. Minden pénzt, amely meghaladja azt, át kell vinni a tartalékalapba, azaz visszavonni a forgalomból;

• a tartalékalapban és a készpénzelszámolási központokban lévő pénzeszközök tárolásával kapcsolatos összes feladatot a tisztviselők - a vezető, a főkönyvelő és a pénztáros vezetője - hozzárendelik.

A tömeges ügyfélszolgálathoz a készpénzes tranzakciókat fióktelepeken végzik, amelyek:

• átvételi és kiadási struktúrák;

• deviza- és devizaátváltással foglalkozó egységek.

Tároló tisztviselőkértékeket, fémfóliákkal és kulcsokkal kell rendelkezniük a raktárakhoz, valamint a bélyegekhez. Ezek a pénzeszközök szükségesek a készpénzes tranzakciók megfelelő végrehajtásához.

A készpénzfelvételhez banki intézményeknélKülön pénzforgalmi irodák vannak. Az elszámolási készpénzes műveletek elvégzéséhez a menedzser csak a kézhezvételkor adja ki a pénzeszközöket a szükséges összegben. Bérek esetében a pénzt három munkanappal lehet kiadni különleges kiadási megbízásokra.

Érdemes megjegyezni, hogy a pénztáros, aki hordozzakészpénzes és elszámolási műveletek során tilos pénzt adni egyidejűleg több készpénzellenőrzéssel, valamint olyan pénztári műveletek elvégzésével, amelyekben az ügyfelek nem letétbe helyeznek pénzeszközöket, hanem ugyanakkor készpénzellenőrzést és készpénzes fizetési kérelmet nyújtanak be.

Azt is meg kell mondani, hogy a fogadás vagy kiadáskorpénzt a pénztáros köteles megtenni a megfelelő bizonyítványokat. A nap végén a pénz többi részét, a kiadható pénzeszközöket, a számológép ellenőrzőszalagjával ellátott igazolást az átvételre át kell adni a pénztár vezetőjének.