Alapok keringése

Minden vállalkozás a fő és aműködő tőke. Ez utóbbi funkcionális célját tekintve forgalmi pénzeszközökre és forgalomképes termelési eszközökre oszlik. A forgalmi források a következő elemeket tartalmazzák:

- Árucikkek raktárakban;

- készpénz;

- szállított árucikkek (tranzitáruk);

- a piacképes termékek fogyasztóinak településeinél meglévő pénzügyi források.

Gyakran előfordul, hogy a pénz formájában megjelenő pénzforgalmi alapok különböző formákat öltenek:

- pénzügyi eszközök (banki vagy egyéb hitelintézetek számlái, kibocsátott akkreditívek vagy értékpapírok);

- közvetlenül a kezükben vagy az ügyfelekkel kötött településeken.

A maximális üzemi cash management határozza meg, hogy mikor kell a kezelés és az optimális méret a kötet termelt cash flow elemzés és előrejelzés.

A forgalomban lévő áruk formájában történő pénzforgalom csoportokba sorolható:

- olyan áruk, amelyekre a fizetési határidő még nem jött;

- olyan termékek, amelyek esetében a fizetési határidő már lejárt;

- a vevő szervezet által tárolt áruk.

A követelések formájában megjelenő forgalombiztosítási pénzeszközök hátralékból állnak:

- a fizetési feltételek lejártával rendelkező beszállítók;

- minden elszámoltatható személy;

- Adóhatóságok (amikor adók és fizetési kötelezettségek túlfizetésére került sor, amelyeket az előleg formájában a költségvetésbe fizetnek);

- A vitatott adósságok és követelések adósai.

Minden követelés elkerülhetetlena forrásoknak a forgalomból történő átirányítása, ezért használatuk hatékonysága csökken, ami nehéz gazdasági helyzetbe hozhatja a vállalkozást. A szintje közvetlenül kapcsolódik a szervezet által elfogadott elszámolási rendszerhez, a termékkínálathoz és a piaccal való telítettséghez hasonló termékekkel. Sajátos súlya a forgalmi pénzeszközök egész struktúrájában gyakran igen nagy, ezért szigorú, állandó ellenőrzésre szorul. Ennek az adósságnak a kezelése biztosítja a szervezet felelős pénzügyi szolgáltatásainak ellenőrzését az ilyen alapok forgalmának gyorsaságával a vonatkozó számításokban.

Mivel a keringési források eszközek,késztermékek készleteire fektetett; már kifüggesztett, de kifizetetlen áru; az adósokkal kötött települések pénzeszközei, szorosan kapcsolódnak az áruforgalom folyamatához. Ezek az alapok nem vesznek részt az áruk értékének kialakításában, hanem közvetlen szállítói. A forgóeszközök valamennyi mozgása folyamatos egységes folyamat. A termelési ciklus végén, a piacképes termékek előállítása és értékesítése után ezen alapok teljes értékét a termékek (szolgáltatások, munkák) értékesítéséből származó bevétel formájában megtérítik.

A forgalom keretei folyamatosakmozgás, ezért biztosítsa a források forgalmát. Ugyanakkor az érték formái folyamatosan változnak: így a pénzformát árucikkekké, majd termeléssé válik, és újra áru és pénz.

A forgalmi pénzalapok monetáris fázisa leszaz ipari tartalékok formája, majd a termelési szakaszban a készletek késztermékekké alakulnak, a termékek megvalósításának (árucikkek) után monetáris formát szereznek. Minden termelési tartalék formájában előállított pénz visszafizetésre kerül, és a megtakarítások egy része, amely meghaladja az eladott áruk költségeit, a vállalkozás nyeresége.

A forgalmi pénzeszközök felhasználásának hatékonysága a forgalom sebességétől függ. A fő mutatók közé tartozik a forgalom, a forgalom és a terhelési tényező időtartama.