A gazdálkodó működőtőke-kezelése a mikrológiai stratégia alkalmazásának feltételeiben

A gazdálkodó működő tőke hatékonysági irányításának főbb paraméterei a pénzügyi befektetések nagyságát (betét nagysága) és a beszállítók elszámolási időszakát veszik figyelembe.

Egy ellenőrzött mikrológiai alrendszer bejáratánála késztermék fogyasztóitól a pénz egy bizonyos összegben és bizonyos idő alatt (az elszámolási időszak az ügyfelekkel) érkezik. Ezenkívül a bejáratnál rövid lejáratú bankhitelek és a betétek visszaszolgáltatására szolgáló alapok kerülnek befogadásra.

Egy ellenőrzött mikrológiai kimenetenAz anyagi erőforrások beszerzésének alrendszerét az anyagi erőforrások szállítása után kapják meg. A kibocsátás szintén készpénzt kap adók és levonások, készpénz visszafizetésére rövid lejáratú bankhitelek, készpénz készfizető betétek létrehozására, azaz a társaság tőkéjének teljes pénzügyi összetevőjét.

A vállalkozás működőtőke-kezeléseAz elszámolási és betétszámlák alapszintjének szabályozása a következőképpen történik. Először is, a tervezési időszak elején egy betétszámlát nyitnak meg a befizetési összeget meghaladó készpénzösszegért. Abban az esetben, ha ez az összeg kevesebb, mint a befizetés, a betétszámla nem nyílik meg. Így a betétszámla megnyitása a felesleges feltétel teljesüléséig elhalasztható. Ezenkívül, ha a folyó fizetési mérlegnél a készpénz tartalék nulla, akkor rövid lejáratú hitelre van szükség a banknál. Ha a folyó készpénz tartalék meghaladja a kölcsöntőke számlán lévő összeget, amely az első a visszafizetési sorban, akkor ezt a kölcsönt kell visszafizetni.

Abban az esetben, ha az idő a kölcsön átvételétőleléri az elszámolási időszak végét, amelyre rövid lejáratú hitelet bocsátanak ki, akkor a társaság működőtőke-kezelését a kölcsön visszafizetésére kell fordítani. Ugyanakkor a kölcsön egy részét visszafizetik a betét rovására, amelyre a szükséges összeg átkerül a betétszámláról. Az első lehetőségnél a betétszámla értéke ismét visszaáll az előző szintre.

A beszállítókkal és telephellyel rendelkező települések szabályozásaa gazdálkodó forgótőke-kezelése ezen a területen a következőképpen történik. Az anyagi erőforrások szállítója az irányítás tárgyát képezi egy elfogadható számítási időszak értékére vonatkozóan. A gazdálkodó egység szállítója szintén tájékoztatást kap az elszámolási időszak elfogadható értékéről.

Abban az esetben, ha az anyagi források kifizetésétaz anyagi erőforrások szállítása után meghatározott időtartam után történik. Ha a vállalkozást nem fenyegeti csőd, az anyagi források megfizetése egy további, meghatározott időtartamon keresztül, valamint a beszállítókkal kötött települések összegével történik, amely alulteljesítés nem vezet a vállalat fizetőképességének elvesztéséhez. Ezenkívül fizetés történik a munkanélküliség előző fizetési időpontja után. Az adók és a levonások után fizetett adók és levonások az előző fizetési idöpont után is megtörténnek.

Ahogy azt a gyakorlat mutatja, a fő irányításaa vállalkozás tőkéje külső hatásokként (zavarok) feltételezi az anyagi és energiaforrások árait és a fizetési fizetési időszakokat. Ezzel a menedzsmenttel a saját tõke kezelésének módszerei (Money Management, MM) ugyanazok, de célszerûbb figyelembe venni azokat, amelyek a leghatékonyabban ellenõrzik a kockázatokat. Ezért az MM-t keményebbé kell tenni, így a betét biztonsága nagyobb jelentőséggel bír, mint a jövedelmezőség.

Megoldani egy ilyen problémát a vezérlő alrendszer, amely a következőképpen működik.

Az ellenőrző alrendszer információt kap akülső hatások a vezérlőobjektumra és a rendszer belső állapotára vonatkozó információ. Ezen túlmenően, a kontroll alrendszer információt kap az irányítás eredményeinek tárgy: mérete optimalitása kritérium, a tényleges érték a mutatók, amelyek korlátozásokat (formájában standard mutatók). Először is, mennyisége alapján a forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek határozzák meg a kezelése céljából a tárgy és korlátozásokat, amely révén hajtják végre komplex célfüggvény.

Ha az objektumkezelési célok nem változnak, akkor kiszámítják az optimális kritérium és a fő mutatók értékét.